Kommunstyrelsen föreslår att delårsrapporten för 2026 godkänns

Kommunstyrelsen i Vaggeryds kommun föreslår att kommunfullmäktige fastställer resultatet per den 31 augusti 2026 och godkänner delårsrapporten för kommunen. Ärendet går nu vidare till kommunfullmäktige för slutligt beslut.

Förslag till beslut

Kommunstyrelsen föreslår att kommunfullmäktige:

• fastställer kommunens resultat per den 31 augusti 2026
• godkänner delårsrapporten för Vaggeryds kommun

Ekonomiskt läge och prognos

Delårsrapporten visar att Vaggeryds kommun per augusti 2026 redovisar ett resultat på 59,2 miljoner kronor. Det innebär en positiv budgetavvikelse på 28 miljoner kronor.

Helårsprognosen pekar mot ett resultat på 26,1 miljoner kronor, vilket är 3,5 miljoner kronor bättre än den budgeterade nivån på 22,6 miljoner kronor.

För mer bakgrund om den ekonomiska situationen i kommunen kan du läsa Socialnämnden redovisar underskott och krav på besparingar.

Pensionsmedel påverkar resultatet

En del av det starka resultatet beror på hur pensionsmedlen redovisas. Sedan 2025 tas kommunens värdepapper inom pensionsmedelsförvaltningen upp i resultatet, i enlighet med den kommunala redovisningslagen.

Dessa värdepapper beräknas påverka årets resultat med 10,8 miljoner kronor. Utan denna effekt skulle prognosen för 2026 ligga på 15,3 miljoner kronor.

Nämndunderskott och avskrivningar

Samtidigt visar delårsrapporten att kommunens nämnder sammantaget prognostiserar ett underskott på 12,1 miljoner kronor. Det är en försämring med 2,9 miljoner kronor jämfört med föregående prognos.

Avskrivningskostnaderna väntas dessutom överstiga budget med 3,3 miljoner kronor, vilket påverkar kommunens ekonomi negativt.

Finansiella mål och måluppfyllelse

Kommunfullmäktige har fyra övergripande finansiella mål: resultat, egenfinansiering, soliditet samt budgetföljsamhet och prognossäkerhet.

Enligt delårsrapporten bedöms målen för resultat, egenfinansiering och soliditet kunna uppfyllas över mandatperioden 2023–2026. Däremot uppnås inte målet om budgetföljsamhet, bland annat på grund av nämndernas underskott.

Kommunen följer också upp arbetsgivarmål och mål för hållbar utveckling. Prognosen visar att 61 % av nämnd- och styrelsemålen bedöms bli uppfyllda, medan 39 % uppfylls delvis.

I delårsrapporten framhålls att ytterligare insatser och utvecklingsarbete krävs för att höja måluppfyllelsen i vissa verksamheter.

Tidsplan och nästa steg

När kommunstyrelsens förslag nu är lämnat går ärendet vidare till kommunfullmäktige. Kommunfullmäktige fattar slutligt beslut om resultatet per den 31 augusti 2026 och om delårsrapporten för Vaggeryds kommun.

Kommunstyrelsen, 7 oktober 2026, §197.